发票已开客户如果是分开付款该如何做账务处理?

答：对于发票已开客户如果是分开付款，可以这样做账：

第一次付款时：

借： (是费用，还是库存等根据业务来做)----发票金额

贷：银行存款(第一次付款金额)

贷：应付账款---(发票额减已付款)。

第二次付款：

借：应付账款---与上面的金额一致

贷：银行存款

举个例子，如果分开支付工程款，可以这样做：

1，支付预付款

借：预付账款 ----某单位

贷：银行存款

2，支付余款

借：预付账款 ----某单位

贷：银行存款

3，用收款收据做

借：在建工程

贷：预付账款--某单位