付款入账后隔月收到专票怎么做分录?

在当月收到货款时：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

下月初用红字冲销：

收到发票，并未付款时：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款或库存现金

收到假发票已经入账怎么办?

收到假发票已经入账后相关的解决方法如下：

1、让相关供应商及时取得合格发票，如果不合作，暂扣货款。

2、为经办人进行相关的培训，学会自我辨别合规发票。

3、让采购重新评定现有供应商资质，适当更换供应商，事先控制。

4、向税务局举报必须求得公司领导的书面同意，可先向公司领导举报并说明情况和建议。